關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導意見(jiàn)
銀監發(fā)〔2008〕23號
各銀監局，中國人民銀行上?？偛?、各分行、營(yíng)業(yè)管理部、各省會(huì )（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行：
為全面落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，有效配置金融資源，引導資金流向農村和欠發(fā)達地區，改善農村地區金融服務(wù)，促進(jìn)農業(yè)、農民和農村經(jīng)濟發(fā)展，支持社會(huì )主義新農村建設，現就小額貸款公司試點(diǎn)事項提出如下指導意見(jiàn)：
一、小額貸款公司的性質(zhì)
小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì )組織投資設立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責任公司或股份有限公司。
小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權，以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔民事責任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權利，以其認繳的出資額或認購的股份為限對公司承擔責任。
小額貸款公司應執行國家金融方針和政策，在法律、法規規定的范圍內開(kāi)展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營(yíng)，自負盈虧，自我約束，自擔風(fēng)險，其合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受法律保護，不受任何單位和個(gè)人的干涉。
二、小額貸款公司的設立
小額貸款公司的名稱(chēng)應由行政區劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區劃指縣級行政區劃的名稱(chēng)，組織形式為有限責任公司或股份有限公司。
小額貸款公司的股東需符合法定人數規定。有限責任公司應由50個(gè)以下股東出資設立；股份有限公司應有2--200名發(fā)起人，其中須有半數以上的發(fā)起人在中國境內有住所。
小額貸款公司的注冊資本來(lái)源應真實(shí)合法，全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納。有限責任公司的注冊資本不得低于500萬(wàn)元，股份有限公司的注冊資本不得低于1000萬(wàn)元。單一自然人、企業(yè)法人、其他社會(huì )組織及其關(guān)聯(lián)方持有的股份，不得超過(guò)小額貸款公司注冊資本總額的10%。
申請設立小額貸款公司，應向省級政府主管部門(mén)提出正式申請，經(jīng)批準后，到當地工商行政管理部門(mén)申請辦理注冊登記手續并領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執照。此外，還應在五個(gè)工作日內向當地公安機關(guān)、中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )派出機構和中國人民銀行分支機構報送相關(guān)資料。
小額貸款公司應有符合規定的章程和管理制度，應有必要的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、組織機構、具備相應專(zhuān)業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員。
出資設立小額貸款公司的自然人、企業(yè)法人和其他社會(huì )組織，擬任小額貸款公司董事、監事和高級管理人員的自然人，應無(wú)犯罪記錄和不良信用記錄。
小額貸款公司在當地稅務(wù)部門(mén)辦理稅務(wù)登記，并依法繳納各類(lèi)稅費。
三、小額貸款公司的資金來(lái)源
小額貸款公司的主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機構的融入資金。
在法律、法規規定的范圍內，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機構獲得融入資金的余額，不得超過(guò)資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應銀行業(yè)金融機構自主協(xié)商確定，利率以同期“上海銀行間同業(yè)拆放利率”為基準加點(diǎn)確定。
小額貸款公司應向注冊地中國人民銀行分支機構申領(lǐng)貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機構，應將融資信息及時(shí)報送所在地中國人民銀行分支機構和中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )派出機構，并應跟蹤監督小額貸款公司融資的使用情況。
四、小額貸款公司的資金運用
小額貸款公司在堅持為農民、農業(yè)和農村經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對象。小額貸款公司發(fā)放貸款，應堅持“小額、分散”的原則，鼓勵小額貸款公司面向農戶(hù)和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，著(zhù)力擴大客戶(hù)數量和服務(wù)覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過(guò)小額貸款公司資本凈額的5%。在此標準內，可以參考小額貸款公司所在地經(jīng)濟狀況和人均GDP水平，制定最高貸款額度限制。
小額貸款公司按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，貸款利率上限放開(kāi)，但不得超過(guò)司法部門(mén)規定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準利率的0.9倍，具體浮動(dòng)幅度按照市場(chǎng)原則自主確定。有關(guān)貸款期限和貸款償還條款等合同內容，均由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。
五、小額貸款公司的監督管理
凡是省級政府能明確一個(gè)主管部門(mén)（金融辦或相關(guān)機構）負責對小額貸款公司的監督管理，并愿意承擔小額貸款公司風(fēng)險處置責任的，方可在本?。▍^、市）的縣域范圍內開(kāi)展組建小額貸款公司試點(diǎn)。
小額貸款公司應建立發(fā)起人承諾制度，公司股東應與小額貸款公司簽訂承諾書(shū)，承諾自覺(jué)遵守公司章程，參與管理并承擔風(fēng)險。
小額貸款公司應按照《公司法》要求建立健全公司治理結構，明確股東、董事、監事和經(jīng)理之間的權責關(guān)系，制定穩健有效的議事規則、決策程序和內審制度，提高公司治理的有效性。小額貸款公司應建立健全貸款管理制度，明確貸前調查、貸時(shí)審查和貸后檢查業(yè)務(wù)流程和操作規范，切實(shí)加強貸款管理。小額貸款公司應加強內部控制，按照國家有關(guān)規定建立健全企業(yè)財務(wù)會(huì )計制度，真實(shí)記錄和全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財務(wù)活動(dòng)。
小額貸款公司應按照有關(guān)規定，建立審慎規范的資產(chǎn)分類(lèi)制度和撥備制度，準確進(jìn)行資產(chǎn)分類(lèi)，充分計提呆賬準備金，確保資產(chǎn)損失準備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險。
小額貸款公司應建立信息披露制度，按要求向公司股東、主管部門(mén)、向其提供融資的銀行業(yè)金融機構、有關(guān)捐贈機構披露經(jīng)中介機構審計的財務(wù)報表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、融資情況、重大事項等信息，必要時(shí)應向社會(huì )披露。
小額貸款公司應接受社會(huì )監督，不得進(jìn)行任何形式的非法集資。從事非法集資活動(dòng)的，按照國務(wù)院有關(guān)規定，由省級人民政府負責處置。對于跨省份非法集資活動(dòng)的處置，需要由處置非法集資部際聯(lián)席會(huì )議協(xié)調的，可由省級人民政府請求處置非法集資部際聯(lián)席會(huì )議協(xié)調處置。其他違反國家法律法規的行為，由當地主管部門(mén)依據有關(guān)法律法規實(shí)施處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
中國人民銀行對小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監測，并將小額貸款公司納入信貸征信系統。小額貸款公司應定期向信貸征信系統提供借款人、貸款金額、貸款擔保和貸款償還等業(yè)務(wù)信息。
六、小額貸款公司的終止
小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。小額貸款公司可因下列原因解散：（一）公司章程規定的解散事由出現；（二）股東大會(huì )決議解散；（三）因公司合并或者分立需要解散；（四）依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執照、責令關(guān)閉或者被撤銷(xiāo)；（五）人民法院依法宣布公司解散。小額貸款公司解散，依照《公司法》進(jìn)行清算和注銷(xiāo)。
小額貸款公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實(shí)施破產(chǎn)清算。
小額貸款公司依法合規經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有不良信用記錄的，可在股東自愿的基礎上，按照《村鎮銀行組建審批指引》和《村鎮銀行管理暫行規定》規范改造為村鎮銀行。
七、其他
中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )派出機構和中國人民銀行分支機構，要密切配合當地政府，創(chuàng )造性地開(kāi)展工作，加強對小額貸款公司工作的政策宣傳。同時(shí)，積極開(kāi)展小額貸款培訓工作，有針對性的對小額貸款公司及其客戶(hù)進(jìn)行相關(guān)培訓。
本指導意見(jiàn)未盡事宜，按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》等法律法規執行。
本指導意見(jiàn)由中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )和中國人民銀行負責解釋。
請各銀監局和人民銀行上?？偛?、各分行、營(yíng)業(yè)管理部、各省會(huì )（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行聯(lián)合將本指導意見(jiàn)轉發(fā)至銀監分局、人民銀行地市中心支行、縣（市）支行和相關(guān)單位。
中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì ) 中國人民銀行